So funktioniert der Schweizer Steuerrechner
Unser Steuerrechner ermittelt Ihre voraussichtliche Einkommenssteuer 2026 in drei Schritten. Zuerst werden vom Bruttolohn die obligatorischen Sozialabgaben abgezogen: AHV/IV/EO (5,3 % Arbeitnehmeranteil), Arbeitslosenversicherung ALV (1,1 %) und Beiträge an die berufliche Vorsorge BVG (altersabhängig 7–18 % des koordinierten Lohns). Zusätzlich wird ein Pauschalabzug für Berufsauslagen berücksichtigt. Das Resultat ist das steuerbare Einkommen – die massgebende Grösse für die Steuerberechnung.
Im zweiten Schritt wird die direkte Bundessteuer (DBG) nach dem Tarif von Art. 36 DBG berechnet. Der Bundestarif ist progressiv und reicht von 0 % (für sehr tiefe Einkommen) bis 11,5 % (Grenzsteuersatz). Für ein steuerbares Einkommen von CHF 100'000 beträgt die Bundessteuer beispielsweise rund CHF 1'300.
Im dritten Schritt werden Kantons- und Gemeindesteuer ermittelt. Jeder Kanton hat einen eigenen Steuertarif, der als Vielfaches der einfachen Steuer (sog. Staatssteuer) ausgedrückt wird. Die Gemeindesteuer wird als Prozentsatz der Kantonssteuer erhoben – der Gemeindesteuerfuss. In der Stadt Zürich beträgt der Steuerfuss beispielsweise 119 %, in Kilchberg nur 76 %. Diese Unterschiede können bei gleichem Einkommen mehrere Tausend Franken ausmachen.
Warum variiert die Steuerbelastung so stark?
Die Schweiz ist ein Steuerföderalismus: Bund, Kantone und Gemeinden erheben je eigene Steuern. Während die Bundessteuer für alle gleich ist, bestimmen die Kantone ihre Steuertarife und die Gemeinden ihre Steuerfüsse autonom. So zahlt eine ledige Person mit CHF 100'000 steuerbarem Einkommen in Zug rund CHF 5'500, in Genf hingegen über CHF 18'000 – ein Unterschied von über 200 %.
Hinzu kommt die Kirchensteuer für Mitglieder einer anerkannten Landeskirche. Diese beträgt je nach Kanton und Konfession 5–15 % der Kantonssteuer. Wer aus der Kirche austritt, spart diesen Betrag vollständig.
Beispielrechnung: Ledig, Zürich, CHF 100'000
| Position | Betrag (CHF) | Anteil |
|---|---|---|
| Bruttolohn | 100'000 | 100% |
| – AHV/IV/EO (5.3%) | −5'300 | |
| – ALV (1.1%) | −1'100 | |
| – BVG (35–44 J., ca. 10%) | −6'100 | |
| – Berufsauslagen (pauschal) | −3'000 | |
| Steuerbares Einkommen | 84'500 | |
| Bundessteuer (DBG) | −890 | 0.9% |
| Kantonssteuer (ZH, einfache Steuer) | −4'200 | 4.2% |
| Gemeindesteuer (Stadt ZH, 119%) | −5'000 | 5.0% |
| Nettolohn nach Sozialabgaben & Steuern | 79'410 | 79.4% |
Beispiel: ledig, keine Kinder, Stadt Zürich, Steuerfuss 119%, ohne Kirchensteuer. Stand 2026.
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Häufige Fragen zur Schweizer Einkommenssteuer
Auf welcher Grundlage wird die Schweizer Einkommenssteuer berechnet?
Die Schweizer Einkommenssteuer wird auf dem steuerbaren Einkommen erhoben – das ist der Bruttolohn abzüglich Sozialabgaben (AHV/IV/EO/ALV/BVG), Berufsauslagen und weiterer Abzüge. Unser Rechner zieht zunächst die gesetzlichen Sozialabgaben ab und wendet dann die Tarife für Bundessteuer (DBG), Kantons- und Gemeindesteuer an.
Welche Steuern zahle ich als Arbeitnehmer in der Schweiz?
Sie zahlen drei Steuern auf Ihr Einkommen: die direkte Bundessteuer (DBG, Art. 36 DBG), die Kantonssteuer (nach kantonalem Steuergesetz) und die Gemeindesteuer (Steuerfuss der Wohngemeinde). Hinzu kommen Sozialabgaben: AHV/IV/EO (10,6% je hälftig), ALV (2,2% je hälftig) und BVG-Beiträge.
Warum ist mein Nettolohn tiefer als nur Brutto minus Steuern?
Vom Bruttolohn werden zuerst die obligatorischen Sozialabgaben abgezogen: AHV/IV/EO (5,3% Arbeitnehmeranteil), ALV (1,1%), BVG (je nach Alter und Plan) und allenfalls NBU. Erst auf dem verbleibenden steuerbaren Einkommen wird die Steuer berechnet. Unser Rechner berücksichtigt diese Abzüge.
Wie unterscheiden sich die Steuern zwischen den Kantonen?
Die Kantone haben eigene Steuertarife und Steuerfüsse. Während die Bundessteuer schweizweit einheitlich ist, variiert die Steuerbelastung zwischen den Kantonen massiv: In Zug oder Schwyz zahlen Sie oft weniger als die Hälfte der Steuern verglichen mit Genf oder Neuenburg. Auch innerhalb eines Kantons variiert die Gemeindesteuer je nach Steuerfuss der Gemeinde.
Welche Abzüge kann ich vom steuerbaren Einkommen geltend machen?
Wichtige Abzüge sind: Berufsauslagen (pauschal CHF 2'000–4'000), Säule-3a-Beiträge (max. CHF 7'258 im Jahr 2026), BVG-Einkäufe, Krankheits- und Unfallkosten, Schuldzinsen, Unterhaltsbeiträge und Kinderabzüge. Unser Rechner berücksichtigt die Sozialabgaben und einen Pauschalabzug – für eine exakte Berechnung konsultieren Sie bitte einen Steuerberater.
Wie aktuell sind die Steuertarife in diesem Rechner?
Die Tarife basieren auf dem DBG (SR 642.11) Stand 2026 sowie den kantonalen Steuergesetzen 2026. Die Gemeindesteuerfüsse entsprechen dem Stand 2026 gemäss ESTV. Quelle: Eidgenössische Steuerverwaltung (estv.admin.ch).
Quellen & Rechtsgrundlagen
- • Bundesgesetz über die direkte Bundessteuer (DBG), SR 642.11, Stand 1.1.2026
- • Bundesgesetz über die Harmonisierung der direkten Steuern (StHG), SR 642.14
- • Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV): estv.admin.ch
- • AHV/IV/EO: Bundesgesetz über die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHVG), SR 831.10
- • BVG: Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG), SR 831.40
- • Kantonale Steuergesetze und Gemeindesteuerfüsse 2026 gemäss ESTV-Publikation